ブログＤＥ読書日記

【主要指標の変動率】
日経平均　＋3.60％
（日経平均プロフィルより　http://indexes.nikkei.co.jp/nkave/archives/data）
TOPIX　＋0.4％）
NYダウ　＋13.4％
円/ドル　3.43円　円高ドル安
上記、変動率は個人で調べたもので、正確性には欠いているが、個人で使用するものなので良しとする。

日本の株価に関しては、2016年の初めは下げたようだが、トランプさんの効果か年後半には2016年当初の頃の値に戻ったようだ。

値動き幅は19,000円台から14,000円台まで下げたときもあったようなので、変動幅はかなり大きかったと思われる。

一方でNYダウは13％増となっていたが、これが今まで比べて良かったのかそうでもないのか不明だったので、過去の年毎の騰落率を見てみた。


世界経済のネタ帳（http://ecodb.net/stock/dow.html）より

グラフの上昇角度を見るとかなり良かった方だと思われる。

やはりトランプさんの効果なのだろうか。


【保有投信騰落率（一部）】（H29.1.6時点のデータ）
・たわらノーロード日経225　＋11.72％
・ニッセイTOPIX　＋9.30％
・ひふみ投信　＋4.53％
・結い2101　△1.81％
・三井住友DC全海外株式　+13.97％
・ニッセイJリート　+13.96％
・ニッセイグローバルリート　+7.23％

まず疑問に思ったのが、日経平均やTOPIXに連動するインデックスファンドの騰落率が日経平均やTOPIXの騰落率とだいぶ違うこと。

多少期間がずれているが、ここまで違うものなのか？
安いときに誰かが沢山買うと、こうなるのだろうか？

どちらが本当なのか調査したいところだが、そこまでの気力が無いので、ここまでとしておく。


【運用成績】
2016年（1年間）＋5.44％
2007～2016年（10年間　設定来）＋38.06％

自分が保有する投資信託全体の騰落率を見ると、＋5.44％だったので、良好な成績だったと思う。目標利回りを5％とみているので、目標は達成された。

このまま、自分が定年退職（仮に60才とみているが、実際はもっと延長されそう。）するまでの目標金額は今の保有資産で5％の利回りをしていけば、すでに達成できる資産となっていた。

改めて複利の効果をすごいと思った。

もちろんだが、ずっと5％以上の利回りが得られる訳でもないし、何らかの理由で保有資産を取り崩すこともあるかもしれない。しかし、貯蓄などしたことが無かった自分が10年間で目標を達成できるとは思いもしていなかった。

人って変わることもあるんだなと思った。（変わっていない部分も沢山あるけど。）

まず間違いなく定年まで今ある保有資産を取り崩すときはある（例えば車を購入するときなど）ので、これからも余力資金は投資に回したいと考えている。


【2016年末の保有資産別割合】



保有資産の残高をみると
・国内株式　　39％
・海外株式　　54％
・国内リート　4％
・海外リート　4％
となっている。

目標のポートフォリオは
おおむね「国内株式40％：海外株式60％」なので、2017年も保有資産割合どおりに投資していこうと思う。

また、2017年から確定拠出年金を活用していく予定なので、どの商品を対象とするか様々考えてみた。

①先進国株式のインデックスファンドのみ
　→何だか面白くないので辞めた。
②確定拠出年金のなかで、自分好みのパートフォリオを作ってみようということで、
　国内株式インデックスファンド　40％
　先進国株式インデックスファンド　50％
　国内リート　5％
　海外リート　5％
　→後々、いろいろ考えそうなので辞めた。
③保有商品全体で目標とするポートフォリオを形成する。
　これがもっとも良いような気がする。
　→面倒くさいので辞めた。
④初心に帰った。
　国内株式インデックスファンド　40％
　先進国株式インデックスファンド　60％
　→採用（予定）


ここ数年は１年に１回しか、投資のことは考えないのですが、そのせいかすごく面倒くさかったです。

誰かが言っていましたが、普通に仕事をしている人は、投資は趣味でも特技でもないので、ほったらかしにできるのが重要みたいなことを。

確かに。１年に１回しか考えないので、いちいち調べるのが面倒でなりません。
それでも、今のところは、普通預金や定期預金と比べ物にならないほどの利益を出してくれているので、１年に１回考えるだけでこれだけの恩恵をもらえるなら面倒だなどと言ってられません。（面倒な思いをして、マイナスとなることもありますが。）

いずれにせよ、自分はどんなことでもですが、投資は特にシンプルイズベストだと再確認しました。（なんか以前もそう思ったような気がします。）

どうしたもんじゃろのぉ～。
というのは、とと姉ちゃんの困ったときの口癖なわけですが、
私も「どうしたもんじゃろのぉ～。」と言いたい気分です。

どの部分がフィクションでどの部分が現実にもあるのかわかりませんが、
本作品には労働者がおかれた過酷な状況が描かれています。

アパートの一室に何人もの派遣労働者が住まわせれている話は
まるで不法入国者のような状況を連想させます。

国は様々な改革を推進し、日本はきっとよりよい社会へと進んでいるものだと思っていました。

ですが、現実は．．．

母は軽自動車に乗っているのですが、
自動車税が７，２００円から１２，９００円に上がったと嘆いていました。

なんで上がったのかは知りませんが、
これは家計に対して大ダメージです。

時給数百円で働く母はいつだったか時給が１０円上がったと
喜んで私に話をしてきた時がありました。

それが自動車税が５，７００円上がったせいで、
１０円上がった時給はまずその税金で消えてしまいます。

そして、先日、約１５年乗った軽自動車の車検を受けたら
下廻りが錆過ぎて車検が通らず廃車にしたという話をされました。

私が住んでいる地方は公共交通機関が全然使い物にならないので
大人はほぼ自家用車を一人一台持っています。

それなのに車検が通らず自家用車を廃車にするしかなく
いろいろ考えましたが、母は自家用車はもう持たないことに決めました。

また、母が住んでいる家は築何年になるか公的な書類でも確認できないくらい古い家に住んでいます。

間違いなく築７０年以上は経っている建物です。

夜に「ミシッ」と家が鳴くそうです。確かに縁側が傾いてきているような気がします。

隙間風もすごいです。２４時間換気です。

水道の配管も台所にむき出しになっています。

こんな家、見たことないような気がします。

一億人が「活躍」までしなくてもいいから、普通に暮らせるようにならないかなと思った次第です。

まぁ、私が何とかしなくてはいけないのだろうとは思っています。

本日、私が受験した地方の商工会議所において
第142回簿記試験の合格発表がありました。

予備校の自己採点では７９点だったので、
ドキドキしながら、合格発表のホームページを
のぞいてみました。

すると、何と２級の合格者はたったの３人でした。

そのなかに、自分の番号が．．．ありました！

５分くらい、舞い上がっていました。
（仕事中に．．．）

となりの人にも自慢してしまいました（笑）
（隣の人、ごめんなさい。どうでもいいことですね。）


確か２級の受験者は６０～７０人くらいいたと思うので
私が受験した地区の合格率は４～５％程度だと思います。

簿記２級を完全になめていました。

何か終わってしまって、気が抜けてしまいました。

勉強していた時、特に試験前の２～３週間は
勉強するのいやだな～、もう飽きたな～とか
思っていたのですが、
今は何だか寂しい気持ちです。

かといって１級を受験する気はありません（笑）
だって、難しそうですからね。

しばらく資格の勉強はお休みです。
来年くらいになったら、もしかしたら
また意欲が沸いてくるかもしれませんので
それまでは体でも鍛えたいと思います。

平成28年2月28日に第142回日商簿記2級を受験してきました。

平成19年に簿記を受けようと目標を立てましたが、
なかなか実現できずにいました。

それが昨年から仕事で簿記の知識があった方がよさそうになったことから、
昨年の6月から簿記の勉強を始めました。

簿記3級なんて簡単だと聞いていたので、
はじめから簿記2級を受けてやろうと思っていたのですが、
ネットの情報だと2級には3級の知識も必要だと言う事で
3級の参考書から読み始めました。

ところが2級どころから3級すら受かる気がしませんでした。

簿記試験をなめていました．．．orz

高校生がとる資格だとなめていたのですが、
実際に勉強してみて、高校生ってすごいなと思いましたよ。

それでも、6月からコツコツと勉強して、
11月の3級には無事合格し、平成28年2月の2級を目指して
またコツコツやってきました。

試験1か月前までは、頭の中がこんがらがっていて
これは合格できそうもないなと思っていたのですが、
最後の1ヶ月で全体を一気に復習してみると、
一気にわかるようになった気がします。

むしろ、試験1週間前にはもう勉強するところは無い、
みたいになって、気が抜けてしまって、
最後は尻すぼみになってしまいました。

本当は試験が近づくにつれて
学習時間は多くなっていなかなくてはならないのですがね．．．

それでも、第141回の簿記2級が相当難しかったそうなので、
第142回は簡単になるとネットで予想されていたので、
なんとかなると思って受験してみたのですが．．．

私は結構難しく感じました。

第1問の（３）と（５）でつまずいてしまいました。

（３）は商品売買以外の時に使用する「営業外受取手形」がわからず、通常の「受取手形」を書いてしまいました。
固定資産で受取手形？と、違和感を感じたものの、選択肢をよく見ないまま記入してしまいました。
でも、営業外受取手形は初めて聞いた言葉なので、どっちにしろ不正回だったと思います。

（５）は支店独立会計制度という言葉が良くわからず、間違ってしまいました。問題集でよくある言葉は本店集中制度だったような気がして、いつもと違う仕訳が必要なんだなと勘違いしてしまいました。
いつもどおりの仕訳を書けば、正解でしたが、支店独立だから本店勘定を使用してはいけないと思い、貸方に未払金（本店に後で広告宣伝費を支払う必要があるため）を記入して不正解でした。


また、第3問も非常に難しかったです。

難しいというか、設問の文章がいつもと比べて、何かプラスされていて、答えを出すために計算過程がいつもより増えているという感じでしょうか。

また、文章理解の能力がないと、どのように計算したらいいかわからないという感じがしました。

そんな感じで時間がかかってしまって、
やばい！制限時間に終わらない！という焦りから
減価償却の（２）を読み飛ばしてしまってまんまと間違えてしまいました。

時間がかかりそうな第3問は最後に解くのがセオリーをなっていたので、
最後に解いたのですが、それでも焦りました。

たぶん、のこり1時間くらいのところから解き始めたのですが、
20分くらい解いてみて、やばいこれは終わらないかもとか
思っていました。

だって、最後に法人税等を求める設問があって、
法人税等を求めるためには、税引き前当期純利益を求める必要があり、
税引き前当期純利益を求めるためには損益計算書を書かなければならない！
なんて思ったら、手に汗をかいてきて、
あ～やばい、やばいなんて思っていました。

貸借対照表でどうしても600円合わなくて、
何回も見直して、最後の5分くらいで解決しました！
でも、解答速報を見たら、その前の段階でいくつも間違っていて
結局、合計金額も間違っていました。
（合計は配点なしなんでしょうか？）


工業簿記をお目にかかったことがないケースがでてきて
焦りました。

まず、第4問。

能率差異は変動費のみで計算、という言葉。
素直に書いたのですが、どうやら固定能率差異は操業度差異に含めるようでした。

これは、初めて知ることでした．．．

そして、最終の第5問．．．

第2工程月末仕掛品の前工程費を答えなさいという問題。
その他は、問題集で何回もしてきたので、ふんふん♪という感じで計算したのですが、
月末仕掛品の前工程費って何？

どうも前工程費と原料Ｙは別々に計算する必要があるらしく
ごっちゃにして計算する知識しかなかった私は
めっちゃ焦りましたが、
何となく出した答えが正解しており、
第5問は満点の20点の予定です。

で、自己採点の結果．．．

７９点でした。

合格点が７０点なので、何とか合格していて欲しいものです。

で、今回簿記２級を受験してみて思ったことが
次のとおりです。

①捨て問なんて無い
ケアレスミスはできる限りなくしましょう。
よく言われる言葉です。
そのとおりです。できる限りなくす技術を身につけましょう。
いろんな方法があると思います。
その方法は．．．誰かに譲ります。

でも、試験は緊張するものです。
今日の試験中も鼻血を出していた受験生がいました。
きっと、緊張のせいだと思います。

それくらい緊張する人もいる訳で、
試験となると、多かれ少なかれ緊張はすると思います。

模擬試験で９０点とった！とか、
過去問は全て１００点とれるようになったとか
それと試験は別であります。

だから、ケアレスミスはどうしても出てくるものだと思っていた方がいいかもしれません。

だから、捨て問と呼ばれる難しい問題も解けるようにしておいた方が良いと思いました。

聞いたことが無い言葉でも、簿記の内容を理解して問題を解いていれば、
何となく解けなくもないような気がします。

満点とるつもりで学習する気がいが必要な気がします。

ケアレスミスの分を捨て問でカバーするみたいな感じです。
と、私は思いました。

②やっぱり解く順番
おおむね第3問は時間がかかるようです。

142回の2級もそうでした。

第3問を最後に回すことによって、
第4問、第5問がゆとりを持って解けました。

時間が無い中で第4問、第5問を解いていたら
間違っていたかもしれません。

第3問、回によっては第2問も時間がかかるケースがあるので、
時間がかかる問題は後回しにして、
工業簿記に取り掛かった方が良さげだと思いました。

③ネットの情報をうのみにしない
これもネットの情報ですが（笑）

第141回日商簿記2級が難しく合格率が低かったので、
142回は優しい問題で、合格率が高くなるようだ
みたいなことがささやかれていましたが、
本当にそうでしょうか？

私は142回も難しかったと思います。

ただし、私は1回から141回までを受験していませんでの
比較はできませんが、
何となく142回も難しかったと思います。

なので、優しくなりそうな回を狙って受験するというのは
株価の予想するのと同じで無謀なような気がします。



最後に．．．

簿記試験って、日本でもっとも受けられている試験らしいです。
多くの人が簿記の知識を持っていることを思うと、
何だかすごいなーと思います。

ただ、工業簿記の知識は転職しない限り、
使う事が無いような気がして、
残念でなりません。

【アセットアロケーション（2015年12月末時点）】




【運用成績】
・2015年の成績　　＋1.25％
・2007年から通算　＋38.52％

【主要指標の変動率】
・日経平均株価　＋9.33％
・ＮＹダウ　△2.2％
・ドル / 円　2円70銭円安ドル高


・ｅＭＡＸＩＳ　ＴＯＰＩＸインデックス　　＋12.09％
・ｅＭＡＸＩＳ　先進国株式インデックス　　＋0.12％
・ｅＭＡＸＩＳ　新興国株式インデックス　　△2.68％
・ｅＭＡＸＩＳ　先進国リートインデックス　＋1.36％
・ｅＭＡＸＩＳ　国内リートインデックス　　△5.05％

・ひふみ投信　＋21.75％
・結衣2101　　＋6.73％

昨年の投資は全体的に値動きが小さかった年だったなぁという印象でした。

経済的には一進一退の動きだったのでしょうか？

何となく覚えているのは新興国が不振だったということ。

特に中国は経済情勢が不安定だったような気がします。

アメリカでは０金利を辞めたとか辞めないとかでしょうか。

日本はどうなんでしょうか？

東京オリンピックが決まって、特需があるような気もしますが、高度経済成長期？のときのようなオリンピック景気は訪れないような気もします。

むしろ東京オリンピックが終わってからが怖い気がしますが．．．

自分が購入しているインデックスファンドの年間騰落率を見てみると、日本株式がけっこう良かったりしていますが、積立している自分はその恩恵をあまり受けられなかったようです。

また、直販投信であるひふみ投信は年間騰落率が＋21.75％と素晴らしい成績だったようです。

信託報酬1％ちょっとと、インデックスファンドと比べるとけっこうお高めですが、それに余りある好成績だったようです。

一方で結い2101はアクティブファンドながらここ4年間はTOPIXに負けている状況です。
東日本大震災があった2011年は大幅にTOPIXを上回っているので、下落相場の時が得意なのかもしれません．．．

確かに現金比率も高く調整できるようなので、リスク回避の役割を持っているのかもしれませんが。

直販系の投信について面白い記事があったので、リンクを貼っておきます。
＞投資信託分配金

最近は投資について考える時間が非常に少なくなってきています。

なので、やっぱり投資はシンプルが一番のような気がします。

ということで、今年（2016年）も何となくインデックスファンドを積立するような気がします。

配分的には国内株式：外国株式＝50：50若しくは40：60くらいで積立てできればなぁと考えています。